Декларация и её заполнение часто вызывают проблемы у граждан, особенно при написании «от руки». Непонятные слова, обилие данных, отсутствие подсказок – всё это может вызвать не самые радостные эмоции. За некоторую цену декларацию могут заполнить за Вас, но если есть желание покорить эту вершину самостоятельно, то следует внимательно разобраться, что к чему.

Какие варианты заполнения существуют?

Первым делом стоит отметить, что декларацию можно заполнять тремя способами:

• Онлайн , на сайте федеральной налоговой службы (ФНС). Для этого необходимо зарегистрироваться на сайте ФНС (www.nalog.ru) и следовать указаниям по заполнению формы из своего личного кабинета.
• Скачав с сайта ФНС программу для заполнения . Программа скачивается с сайта ФНС (www.nalog.ru/rn77/program//5961249/) и заполняется согласно необходимым требованиям, указанным в ней.

  Если Вы решили выбрать этот способ заполнения декларации, Вы можете воспользоваться представленной видеоинструкцией, в которой пошагово показана вся процедура.

• Вручную. Если Вы по какой-либо причине не желаете пользоваться предыдущими вариантами, то заполнить декларацию нужно вручную. Бланк можно получить по месту работы, если скачивать и распечатывать его Вы тоже не желаете.

Важно отметить, что использование онлайн формы или программы от фискальной службы заметно облегчает заполнение документа. При наличии Интернета и компьютера процедура заполнения даётся достаточно легко, особенно в сравнении с самостоятельным заполнением бланка.

Заполнение бланка начинается с титульного листа :

• в графе ИНН прописывается Ваш идентификационный номер;
• № страницы (начинается с 001 и далее, в порядке возрастания, для каждого последующего листа);
• № корректировки сначала указывается как 0, при первоначальной корректировке – 1, при вторичной – 2 и т. д.;
• код налогового периода обычно ставится 34 – это подразумевает, что декларация составляется по итогам года;
• в графе «налоговый период» указывается год, за который проводится отсчёт;
• код налогового органа – здесь необходимо вписать код службы, в которую после заполнения Вы будете подавать декларацию.

В местах, где не нужно вписывать никакие данные в конкретном случае, либо там, где есть лишние, неиспользованные клетки, обязательно нужно ставить прочерки.

Далее идёт пункт «Сведения о налогоплательщике»:

• код страны указывается 643 (для граждан России);
• код категории плательщика налогов – для физических лиц это 760, для ИП – 720; остальные коды, по надобности, берутся из приложений приказа ФНС;
• остальные пункты заполняются согласно данным, которые указаны в паспорте – серия, номер, дата выдачи и кем выдан.

Все данные должны указываться абсолютно идентично тому, как они записаны в паспорте. Вплоть до символов, заглавных букв, сокращений и т. п.

В графе «код вида документа» нужно указать 21, если удостоверяющим документом является паспорт. Для остальных случаев ищите необходимые коды всё в тех же приложениях к приказу ФНС.

Точно так же указывается статус налогоплательщика и адрес проживания.

Количество страниц и номера листов, содержащих копии документов, стоит указывать после заполнения всей остальной декларации, чтобы избежать ошибок.

На следующем листе необходимо внести:

• код бюджетной классификации;
• код по ОКТМО;
• сумму уплаты налога (если в пункте 010 Вы указали «1»);
• сумму возврата налога (если в том же пункте Вы указали «2»).

Все последующие листы содержат в себе крайне специфическую информацию и описывать даже часть из неё не представляется возможным, так как она индивидуальна для каждого гражданина.

Если у Вас возникают проблемы с заполнением этих данных, возможно, хорошей идеей будет обратиться к специалистам, множество из которых предоставляют свои услуги по заполнению декларации за небольшую плату.

Кому нужно заполнять 3-НДФЛ декларацию?

Согласно статьям 227-228 НК РФ , обязательным заполнением декларации 3-НДФЛ должны заниматься лица, осуществляющие какую-либо деятельность предпринимательского характера, которые сами рассчитывают и перечисляют налог от своего дохода:

• ИП, прошедшие регистрацию согласно пп. 1 п. 1 ст. 227 НК;
• нотариусы, адвокаты и иные лица, которые занимаются частной практикой (пп. 2 п. 1 той же статьи).

В обязательном порядке заполнять и подавать декларацию также должны лица, которые получают иные доходы:

• от продажи имущества;
• получившие доход, с которого не был удержан налог фискальным агентом;
• выигрыш от лотереи, тотализатора и т.п.;
• прибыль в виде дарения (исключения предоставляет п. 18.1 ст. 217 НК РФ);
• граждане, которые унаследовали произведения искусства, литературы, научные изобретения и т. п.;
• финансы по трудовым договорам, договорам аренды и т.д.;
• проживающие на территории России в течение года не меньше 183 дней без перерывов, однако получившие прибыль каким-либо образом за пределами России (исключения составляют лица, описанные в п. 3 ст. 207 НК).

Физические лица, которые не обязаны подавать декларацию, всё ещё могут это сделать по личной инициативе. Делается такой ход для возможности получить определенные налоговые вычеты:

• стандартные;
• социальные;
• имущественные;
• профессиональные.

Уточненная и нулевая декларации

Первая разновидность декларации необходима, когда в поданной изначально имеются какие-либо ошибки. Тут же раскрывается и смысл слова «уточнить».

Следует помнить, что на титульном листе нужно указать номер корректировки. Если Вы уже подавали декларацию, а теперь готовите уточненную – номером корректировки будет «1» и далее в порядке очереди, если необходимы другие корректировки.

Также если неточность была счётного характера, указывать и прилагать дополнительные документы не нужно. А вот если добавился доход, то приложить подтверждающие это документы необходимо в обязательном порядке.

Нулевая же декларация подаётся в тех ситуациях, когда доходов за определённый период не было вовсе. Она необходима для того, чтобы показать, что если прибыли не было, то и налоги выплатить не с чего.

Заполняются они идентично стандартной декларации 3-НДФЛ, но с правками касательно того или иного случая, а также вида документа (уточненная, нулевая).

Данная статья будет полезна тем физическим лицам, которые не знают, как правильно составить за 2019 год.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2019 год

Речь пойдет о бланке, способах оформления и правилах, в соответствии с которым должен быть заполнен документ подобного рода. Также ниже приведены ссылки на бесплатное скачивание разных вариантов налоговой декларации.

• Образец формы 3-НДФЛ за 2017 год размещен по этой .
• Скачать пустой бланк налоговой декларации можно
• Программа для заполнения бланка декларации находится .

В 2019 году налогоплательщики заполняют декларацию, либо если они хотят возместить переплаченные налоги из государственного бюджета (получить налоговый вычет), либо если у них имеются задолженности перед налоговой инспекцией.

А иногда документ оформляется и подается на проверку для того, чтобы физическое лицо могло отчитаться о внеплановой прибыли (например, при продаже недвижимости или получении дохода с помощью инвестиционного счета).

Следует отметить, что Федеральная налоговая служба для декларации утвердила специальную , последние правки в которую были внесены 25 октября 2017 года. Документ, подтверждающий правомерность данного бланка, - приказ ММВ-7-11/522.

Как составить

Процесс заполнения налоговой декларации может происходить по-разному, причем каждый налогоплательщик имеет право самостоятельно выбрать, каким из нижепредложенных вариантов ему воспользоваться:

• Оформить на бумажном носителе. Первый способ - это внести данные от руки в форму 3-НДФЛ, которую можно скачать по приведенной выше ссылке. В этом случае налогоплательщику необходимо определиться, какие страницы бланка он должен заполнить, и вписать в них достоверные сведения без ошибок.

Оформить на компьютере. Налоговым законодательством утверждено специально разработанное программное обеспечение для заполнения декларации 3-НДФЛ, которое можно или скачать, или вписать в него информацию в онлайн-режиме. После того как в программ у буд е т полностью внесена вся требуемая информация, ее нужно переслать на проверку в налоговую службу.

Если же у физического лица, которому необходимо оформить форму 3-НДФЛ, возникают какие-либо затруднения относительно данного вопроса, рекомендуем задать их налоговому инспектору, работающему в инспекции по месту его регистрации.

Классификация страниц

Бланк налоговой декларации начинается с титульной страницы, в которую должны быть внесены основные сведения о заявителе на вычет, затем идут разделы один и два, предназначенные для внесения всевозможных расчетных значений, имеющих отношение к налогооблагаемой базе, а за этими страницами уже следует лист А, посвященный информации о доходах.

Все эти листы должны быть заполнены физическим лицом в любом случае, независимо от того, для каких целей оно подает декларацию (если прибыль налогоплательщика поступает со стороны иностранных государств, то нужно оформить лист Б).

«В » — лист, необходимый для письменной отчетности о прибыли физических лиц, занимающихся особым родом деятельности, к которой относятся такие профессии, как предприниматели, руководители фермерских хозяйств, частные адвокаты и нотариусы, а также некоторые другие.

«Г» — на данной странице в соответствующих пунктах отображаются доходы, с которых по закону не снимается НДФЛ. Например, это единоразовая материальная помощь, выдаваемая налогоплательщику за рождение сына либо дочери, компенсации, предоставляемые со стороны руководителей в сторону бывших сотрудников, являющихся инвалидами, подарки, доставшиеся от предпринимателей или предприятий, а также некоторые другие виды прибыли.

«Д1» и «Д2» — оба листа предназначены для указания сведений , касающихся финансовых операций с имуществом. Только лист Д1 заполняется, если речь идет о покупке налогоплательщиком земельного участка, дома, квартиры или комнаты (или же вложении денежных средств в строительство перечисленных объектов недвижимости), а лист Д2, если им была осуществлена сделка по продаже имущества.

«Е1 » — эта страница включена в форму 3-НДФЛ для того, чтобы физические лица могли претендовать на стандартные налоговые скидки (это денежные компенсации, которые предоставляются льготным категориям граждан или родителям в качестве помощи в обеспечении детей) либо социальные вычеты (возмещение налога за расходы, связанные с оплатой медицинских процедур и покупкой медикаментов, с выплатами за обучен ие , а также со взносами благотворительного, пенсионного и страхового характера).

«Е2» — лист с подобным обозначением нужен для физических лиц, заявляющих на сокращение налоговой базы согласно подпунктам 1.4 и 1.5, которые входят в состав статьи 219 Налогового кодекса. То есть это всевозможные налоговые скидки, которые выдаются инвесторам, переплатившим НДФЛ.


«Ж» — такую страницу обязаны заполнять те налогоплательщики, которые по закону имеют право на получение профессиональной налоговой компенсации. К данной категории физических лиц относятся не только индивидуальные предприниматели и лица, получающие прибыль в результате выполнения гражданско-правовых заданий, зафиксированных в специальных договорах, но и налогоплательщики, чей доход связан с объектами авторского права, а также частные юристы.

«З» — этот лист занимает сразу несколько страниц бланка 3-НДФЛ и посвящен доходам, связанны м с осуществлением различных имущественных сделок с помощью ценных бумаг, а также прибыли, которая поступает налогоплательщикам от операций с производными финансовыми инструментами (соглашение, фиксирующее права, касающиеся базового актива).

«И » — данная страница необходима для проведения расчетных операций налогооблагаемой базы по прибыли, поступившей физическим лицам, которые принимают участие в инвестиционных товариществах.

Как правильно составить декларацию

Если декларация заполняется на бумажном носителе, то обязательно скрепите листы , тем самым исключив потерю одного или нескольких из них. Скрепление должно быть сделано в тех местах страниц, где нет никакой информации или изображений. Помимо этого, важен формат и цвет печати. Пользуйтесь только черным или синим цветом и ни в коем случае не печатайте одновременно несколько страниц на одном листе.

Также в процессе заполнения налоговой декларации стоит учитывать, что вся указанная информация должна иметь документальное подтверждение. То есть написанные на титульной странице паспортные сведения должны полностью соответствовать данным, отображенным в приложенной к форме 3-НДФЛ копии паспорта, сумма расходов - размеру, указанному в платежной документации, и так далее.

Кроме этого, если заявитель на вычет сомневается в своих правах на уменьшение налогооблагаемой базы, для прояснения ситуации рекомендуем ознакомиться с 218-221 статьями Налогового кодекса. Также очень важно соблюсти срок подачи на рассмотрение бланка 3-НДФЛ и не забыть о таком понятии, как срок давности вычета.

Примеры заполнения

налоговой декларации 3-НДФЛ

В данном разделе Вы можете бесплатно ознакомиться с некоторыми примерами (образцами) по заполнению налоговой декларации по доходам физических лиц 3-НДФЛ.

Декларация по форме 3-НДФЛ состоит из большого количества страниц и поэтому представляет собой достаточно сложный документ, в заполнении которого трудно разобраться неподготовленному человеку.

В случае же неверного заполнения декларации по форме 3-НДФЛ, вы в лучшем случае потратите время на повторную поездку в налоговую инспекцию для исправления ошибок в своей декларации 3-НДФЛ, а в худшем случае Вы не сможете воспользоваться полагающимся Вам налоговым вычетом.

Познакомиться с перечнем документов, которые необходимы мне для заполнения для Вас налоговой декларации 3-НДФЛ можно .

Примеры (образцы) заполнения

налоговых деклараций 3-НДФЛ за 2018 год

Ниже в этом разделе я бесплатно разместил некоторые примеры (образцы) заполнения в 2019 году налоговых деклараций 3-НДФЛ за 2018 год. Хочу обратить Ваше внимание, что заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ индивидуально для каждого из Вас и имеет много особенностей. Может отличаться как набор листов необходимых для заполнения, так и используемые коды (например, ОКТМО) в зависимости от места проживания.

Примеры (образцы) заполнения

налоговых деклараций 3-НДФЛ за 2017 год

Ниже в этом разделе я бесплатно разместил некоторые примеры (образцы) заполнения в 2018 году налоговых деклараций 3-НДФЛ за 2017 год. Хочу обратить Ваше внимание, что заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ индивидуально для каждого из Вас и имеет много особенностей. Может отличаться как набор листов необходимых для заполнения, так и используемые коды (например, ОКТМО) в зависимости от места проживания.

Примеры заполнения декларации 3-НДФЛ за прошлые налоговые периоды можно .

У Вас есть вопросы? Звоните, консультация бесплатно!

Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ составляет от 500 рублей. Стоимость работы рассчитывается исходя из трудоемкости работ по решению Вашей задачи.

При подготовке налоговой деклараций 3-НДФЛ более чем за 1 год (например за два или три последних года) на каждый последующий год предоставляется скидка 50% (уменьшение цены) на заполнение декларации 3-НДФЛ.

Подробнее ознакомится с ценами на услуги по заполнению и сдаче в налоговую инспекцию декларации по ф.3-НДФЛ можно в разделе "Цены на услуги" .

Нет сомнений, что титульный лист 3-НДФЛ подлежит обязательному заполнению всеми физическими лицами, которые сдают эту декларацию. Поэтому рассмотрим, какие есть требования на его счет, а также приведем заполненный образец.

Основное

Ключевые требования к заполнению титульного листа 3-НДФЛ приведены в приказе ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Этим же нормативным документом принят бланк этой декларации, ее электронный формат, а также порядок заполнения.

Традиционно в титульный лист декларации 3-НДФЛ вносят основные сведения о плательщике, чтобы налоговики могли его идентифицировать, а подтвердить заявленный им налоговый статус. Выглядит он следующим образом:

Заметим, что первый лист формы 3-НДФЛ – единственный, где не нужно проставлять подпись и дату. Но такое исключение не сделано для представителя плательщика, который за него заполняет и сдает эту декларацию.

Если заполняете форму 3-НДФЛ от руки или на компьютере, то не забывайте, что все буквы должны быть БОЛЬШИЕ. А в пустых ячейках проставляйте прочерки.

Сложности, как заполнить титульный лист 3-НДФЛ, обычно возникают с полями, где нужно указать конкретный чистовой код. А таких полей на первом листе декларации несколько. Но не стоит отчаиваться: на нашем сайте для каждого поля с кодом вы найдете ценные статьи-подсказки. Ссылки на них мы дадим далее.

Основные правила

В следующей таблице детально разобрано, как сделать так, чтобы ваш образец титульного листа 3-НДФЛ удовлетворил налоговиков.

Реквизиты титульного листа 3-НДФЛ и как их заполнять
Поле	Что и как заполнять
Налоговый период	Это календарный год, за который вы сдаете отчет. То есть – «2016».
Номер корректировки	Если вы заполняли декларацию от руки (в т. ч. на ПК), то при сдаче ее в первый раз проставьте «0--». А когда уточняете прошлый отчет, то укажите, какая это по счету «уточненка». Например: «1--»; «2--» и т. д. Имейте в виду: уточненный документ подают по форме, которая действовала в налоговом периоде, за который вы делаете изменения.
Код ИФНС	Это первые 4 цифры вашей инспекции по месту жительства в России либо учета по месту пребывания, в которую сдаете декларацию. Подробнее об этом см. « ».
Код страны	Это числовой код государства вашего гражданства/подданства. Его берут из Общероссийского классификатора стран мира – ОКСМ (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001. Если такового нет, то берут код страны, которая выдала документ, удостоверяющий личность. Обратите внимание: эти данные можно не приводить, если вы обычное физлицо, а не ИП, и указали свой ИНН. Этого достаточно. Одновременно, обычные физлица могут не приводить свой ИНН при условии указания кода страны и персональных данных.
Статус плательщика	Исходите из правила п. 2 ст. 207 НК РФ: налоговые резиденты РФ фактически присутствуют в России не меньше 183 календарных дней 12 месяцев подряд
Адрес места жительства/места пребывания плательщика	Элементы адреса приводят из записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства. При этом для крупных населенных пунктов (например, городов-миллионников) будут заполнены не все поля. Значит, в остальных – прочерки. Цифровой код вашего региона берут из Приложения № 3 к приказу ФНС. Например, для Москвы он – 77.
Адрес места жительства за пределами РФ	Его указывают (при наличии): Иностранцы и лица без гражданства, когда в России такового нет; граждане РФ, но не российские налоговые резиденты.
Номер контактного телефона	Приводят обязательно с кодом страны (иностранцы) или региона, города, территории, поселения РФ. В общем, чтобы по этому номеру инспектор сразу смог найти вас. Обратите внимание: номер пишут без пробелов и прочерков. Для каждой скобки и знака «+» отведена одна ячейка.
Количество страниц, на которых составлена декларация	По принципу: «4--», «5--» и т. д.
Количество листов подтверждающих документов или их копий	По принципу: «2--», «3--» и т. д. Сюда включают и копию документа, который подтверждает полномочия представителя плательщика на подписание декларации.

В нижней левой части титульного листа 3-НДФЛ нужно подтвердить правдивость и полноту данных, внесенных в декларацию. Если это делает сам плательщик, то ему достаточно указать «1», сделать подпись и проставить дату.