Имущественный вычет полагается тем гражданам России, которые регулярно выплачивают налоги и еще не успели воспользоваться своим правом его оформления. Такой тип льготы полагается не только при покупке готового жилья, но и при постройке частного дома. В этом случае один объект строительства идентичен одному праву на налоговый вычет при строительстве дома. Причем не имеет значения, в течение скольких налоговых периодов будут производиться выплаты.

Принципы применения льготы

При строительстве дома НДФЛ возмещается в трех случаях:

• Фактическая оплата процентов, которые начисляются на заемные средства, выданные банком или микрофинансовой организацией. В этом случае важно целевое расходование денег, то есть трата их исключительно на приобретение строительных материалов или оплату услуг рабочих.
• По фактическим расходам гражданина, строящего здание, но только в том случае, если эти расходы подтверждены документально.
• После покупки участка земли, выделенного для целей ИЖС, а также при предоставлении свидетельства права собственности на частный дом, возведенный на этом участке.

К фактическим расходам причисляют следующие затраты застройщика:

• оплата стройматериалов, используемых в процессе строительства;
• оплата услуг сторонних организаций за подготовку проектной документации, смет, межевых планов и так далее;
• расходы на приобретение недостроенного дома;
• оплата услуг и работ сторонних организаций по подключению здания к коммунальным сетям и инженерным конструкциям;
• также полагается оплата всех расходов, произведенных в процессе отделки или достройки незавершенного сооружения, но только в том случае, если идентичные материалы не покупались для строительства.

Возвращены могут быть исключительно те расходы, которые заявитель совершает после вступления в законные права собственности. В качестве подтверждения затрат могут быть предоставлены следующие документы:

• квитанции;
• договоры;
• накладные;
• чеки;
• сметы и прочее.

Следует учитывать, что данная льгота распространяется не только на дом, но и на дачный домик, особняк, коттедж и любое строение, пригодное для проживания в нем. Получателем льготы может быть не только установленный законом собственник, чье имя указано в свидетельстве, но и второй супруг, законный представитель, который будет действовать от имени несовершеннолетнего владельца.

Размер вычета на строительство

Размер вычета, как и в прочих случаях, равен 13% от затраченных гражданином средств. Полагается такая льгота только тем гражданам, которые строят дома исключительно для собственных нужд, в частности, дольщикам. Организациям и предпринимателям, а также физическим лицам, которые занимаются строительством в коммерческих целях для получения прибыли, имущественные вычеты не полагаются.

В 2015 году получить возврат можно в таких предельных суммах:

• Максимально возможная сумма расходов, которая попадает под действие вычета, составляет 2000000 рублей. Если сумма расходов меньше, возврат налога выглядит как 13% от фактической стоимости строительства, куда входит не только оплата услуг, но и стоимость материалов.
• Если же на строительство затрачено больше, заявитель получает фиксированную сумму 260000 рублей.

Необходимо сделать одну оговорку относительно однократного получения вычета. Поскольку он полагается в отношении только одного дома, здания, строения, не дополученный при его строительстве возврат можно вернуть в процессе достройки, реконструкция этого же здания.

Процесс оформления

В налоговую инспекцию по месту нахождения строящегося здания необходимо предоставить такой пакет документов для получения имущественного налогового вычета при строительстве дома за 2014 год:

• свидетельство права собственности на объект;
• справка о размере заработной платы или декларация о полученных доходах за год;
• паспорт;
• договор купли-продажи;
• подтверждения оплаты стройматериалов и услуг сторонних организаций;
• ипотечный договор, справка о выплаченных процентах банку, а также график их возврата.

Дополнительно может потребоваться свидетельство о браке, если собственность совместная, а также заявление с указанием, как делится сумма между собственниками жилья. Какие именно документы в 2015 году нужны в конкретном случае для оформления налогового вычета при строительстве жилого или дачного дома, можно узнать на сайте ФНС или непосредственно в учреждении.

После подачи документов необходимо заполнить декларацию. Кроме расходов на возведение и отделку, указываются все доходы:

• продажа недвижимости;
• выполнение услуг разового характера;
• получение арендной платы от сдачи жилья внаем и так далее.

Затем заполняется заявление на определенном бланке, где указывается информация:

• персональные данные;
• статья НК, по нормам которой появилось право применять налоговый вычет на строительство жилого дома;
• сумма возврата;
• счет, который будет служить для перечисления платежа;
• дата и подпись.

В случае когда заявитель желает получить весь объем денег одним платежом на счет, перечисление будет производиться налоговой структурой. В таком случае срок возврата будет не меньше, чем 3-4 месяца. Перед тем как получить налоговый вычет на строительство дома в виде невычета НДФЛ, полученное в ФНС уведомление можно подать по месту работы. Тогда в течение определенного времени (до получения полного объема вычета в 260000 рублей или 13% от размера трат) работодатель не будет удерживать НДФЛ из заработной платы.

Вернуть полагающиеся льготы можно только в течение 3 лет с момента постройки дома. Расходы, произведенные в ранние периоды, не могут быть рассмотрены при оформлении налогового вычета.

Далеко не всем известно, что при строительстве собственного загородного дома, можно вернуть часть затраченных на его возведение денег за счет бюджета страны.
Наше государство предоставляет возможность получить имущественный налоговый вычет при строительстве дома или, так сказать, вернуть часть налога на доходы, уплачиваемого всеми трудоспособными и официально трудоустроенными гражданами РФ из их заработной платы.
Однако, как известно, бесплатный сыр бывает только в мышеловке и во всех делах, относящихся к госбюджету, есть свои нюансы. Кому положен этот вычет, и каким образом его можно получить, рассмотрим в данной статье.

Что такое имущественный налоговый вычет при строительстве дома

Ответ на этот и последующие вопросы дает статья налогового кодекса России за номером 220, которая собственно и регулирует все аспекты, связанные с предоставлением имущественных вычетов работающему населению страны.

Имущественный налоговый вычет при строительстве дома – это денежная компенсация, выплачиваемая из государственного бюджета в размере тех сумм денег, которые фактически были потрачены вами на постройку загородного жилья. Данная государственная выплата осуществляется в виде возврата ранее удержанного из вашей заработной платы налога на доходы в размере 13%.

На что распространяется действие имущественного вычета

Надо сказать, что рассчитывать на получение возврата налога можно не только при непосредственном строительстве дома, но и в случае приобретения:

• уже готового дома, пригодного для проживания, или его доли;
• участка земли или его части, относящегося к категории земель под ИЖС;
• земель или их частей, на которых уже расположен покупаемый вами готовый дом или его доля.

Основным условием является то, что все вышеперечисленные объекты жилой недвижимости должны обязательно располагаться в пределах Российской Федерации.

А также претендовать на возврат налога можно в случае, когда вы оплачиваете:

• % по кредитным и заемным средствам, если они фактически были израсходованы на возведение или покупку всех ранее названных жилых объектов или их долей;
• % по кредитам, которые были получены от банков с целью рефинансирования (повторного кредитования) кредитов, если они, опять-таки, были фактически потрачены на приобретение жилой недвижимости, обозначенной ранее.

В данной статье мы подробно рассмотрим получение имущественного вычета при строительстве дома или его покупке.

Однако следует понимать, что механизм получения возврата налога для всех прочих объектов жилой недвижимости тот же.

Нюансы предоставления имущественного вычета

1. Можно получить только в случае, когда вы имеете какой-то легальный источник дохода. Например, как зарегистрированный предприниматель или официально трудоустроены у работодателя и получаете «белую» зарплату.
2. Предоставляется исключительно по тем расходам, которые фактически были произведены на возведение жилого дома, его покупку, приобретение земли под строительство дома или участка, на котором уже был расположен приобретаемый вами жилой дом;
3. Сумма расходов, возможная к возмещению, не может быть более 2 млн. рублей (установленный лимит на 2016 год), в общем, по всем объектам (земля, дом и т.д.);
4. Если сумма ваших затрат составила менее установленного лимита, вы можете претендовать на возмещение в размере ваших фактических расходов. В будущем за вами сохранится право на возврат оставшейся части налога в размере ранее неиспользованной суммы вычета;

В случае использования остатка данного вычета в дальнейшем, следует учитывать, что его максимальная величина будет такой же, какой она была в том году, в котором вы впервые подали документы на получение вычета и получили часть средств.

Также следует понимать, что сумма ваших затрат на возведение дома или его покупку не будет возмещена в полном объеме, а лишь в размере 13% от них, но не более 2 млн. рублей.

Максимальная сумма расходов при строительстве дома для получения имущественного вычета

Приведем пример! Вы построили или купили готовое жилье в 2016 году, фактически израсходовав при этом 2 млн. 600 тыс. рублей. Возможный лимит при расчете размера вычета в 2016 году равен 2 млн. рублей. Т.е. к расчету суммы вычета, который вы сможете получить, мы можем принять только 2 млн. руб. из фактически потраченных двух миллионов шестисот тысяч рублей.

Предположим, что ваш совокупный доход за 2016 год составил 500 т.р. При этом, доход может быть от деятельности, осуществляемой в качестве индивидуального предпринимателя, сдачи в аренду какого-либо личного имущества или же доход, полученный от работодателя на основном месте трудоустройства или по совместительству.

Уплаченный НДФЛ за 2016 год должен составить:

2 млн. руб. (т.к. это максимально возможная сумма, даже если вы на самом деле потратили гораздо больше) * 13% (ставка НДФЛ) = 260 т.р.

Однако не стоит обольщаться. Всю эту сумму сразу получить не удастся. А только 65 т.р. (размер НДФЛ, который мы взяли для целей нашего расчета). Остальные 195 т.р. (260 т.р. – 65 т.р.) можно будет вернуть в следующем или идущих за ним годам, до тех пор, пока весь размер вычета, равный 260 т.р., не будет использован.

Если ваш доход составил больше 500 тыс. за год, в отличие от нашего примера, и вы уплатили сумму НДФЛ равную 260 тыс. или более рублей, то вы можете получить полную сумму вычета единовременно.

1. Приобретая уже готовый дом, возместить расходы посредством данного вычета получится только после получения свидетельства о гос.регистрации права собственности на ваше новоприобретенное жилище;
2. При возведении нового дома своими силами можно компенсировать, как уже ранее отмечалось, только суммы фактически понесенных расходов;
3. Вы не можете рассчитывать на получение вычета, если:

• Для возведения или приобретения дома использовались средства, выделенные работодателем или любыми другими лицами;
• Возведение жилого строения велось за счет денег из материнского капитала;
• Вы купили дом у близкого родственника: жены/мужа, детей (усыновленных, в том числе), родителей, опекунов, попечителей, подопечных и любых других лиц и организаций, с которыми у вас могут быть взаимовыгодные и/или взаимозависимые отношения.

1. Вычет могут получить родители либо опекуны, если они приобрели или построили дом для своих детей моложе 18 лет;
2. Чтобы получить возврат налога, необходимо заполнить заявление, налоговую декларацию 3-НДФЛ, документы, способные подтвердить понесенные расходы, и сдать их в налоговый орган до 30 апреля года, следующего за тем в котором вы осуществили строительство или покупку дома. (Если вы построили дом в 2016 году, то декларацию необходимо предоставить до 30 апреля 2017 года);

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

1. Налоговая служба должна дать ответ, при этом подтвердив ваше право на получение вычета либо же отказав в нем со ссылкой на причины (зачастую это ошибки в заполнении документов, исправив которые, можно подать документы вторично), в течение 30 календарных дней со дня подачи вами заявления.
2. Получение вычета возможно только единожды за всю жизнь по каждому отдельному объекту недвижимого жилого имущества, при условии, что вами была использована вся сумма вычета единовременно, в пределах действующего в данном году лимита. Напомним, он составляет 2 млн. руб. на 2016 год. Подробнее об этом в видео:

Получение имущественного вычета пенсионерами

Когда гражданин РФ находится на пенсии, имущественный вычет получится получить только за 3 предыдущих года.

Таким образом, если вы приобрели статус пенсионера в 2016 году и построили или осуществили покупку дома в этом же году, то вычет можете получить за 2013, 2014, 2015 годы. Это допустимо при условии, что в эти периоды вы были официально трудоустроены и исправно платили (вы или ваш работодатель) налог на доходы физических лиц (ранее подоходный налог).

Если же вы находитесь на пенсии с 2012 года, а дом построили в 2016 году, то предоставление вычета невозможно. Если вы продолжаете трудовую деятельность официально, являясь пенсионером, то вам доступно получение вычета по общим правилам.

Следует понимать, что возврат налога производится только в сумме, не превышающей размер уплаченного вами за календарный год налога на доходы физ. лиц.

В следующем видео будет рассказано, как получить вычет пенсионерам при покупке квартиры. Ровно те же правила действуют при приобретении или строительстве дома!

Для этих целей принимаются следующие категории расходов, которые документально могу быть подтверждены:

Какие расходы принимаются для получения имущественного вычета

Необходимо собрать и предоставить в налоговую службу по месту вашей регистрации следующий пакет документов:

Документы, необходимые для получения имущественного вычета

Все расходные документы, подтверждающие ваши издержки на возведение дома, должны быть оформлены в определенном порядке. Т.е. все товарные чеки должны иметь подпись, печать (кроме юридических лиц, не обязанных иметь печать, например индивидуальные предприниматели) и кассовые чеки к ним, банковские выписки должны быть заверены печатью банка и подписью уполномоченного лица.

Если остались вопросы, смотрите очень подробный видео-семинар о том, как получить имущественный налоговый вычет при строительстве дома:

Все не так сложно и запутанно, как может показаться на первый взгляд. Дерзайте и у вас все получится!

Покупая или строя дом, российские граждане имеют право на вычет 13% из их НДФЛ. Получить его возможно либо через ИФНС, либо у своего работодателя. Предоставляется он по расходам и состоит из 3-х частей:

Налоговый вычет на строительство дома

Каждый вправе возместить свои затраты, понесенные им при возведении собственного дома или его части. Такое положение закреплено налоговым законом. Для этого ему необходимо использовать имущественный налоговый вычет при строительстве дома по установленным правилам.

Согласно положениям НК РФ (а именно пп. 2 п. 1 ст. 220) все граждане РФ получают вычеты из НДФЛ в сумме их фактических затрат при строительстве для себя жилых зданий (домов, коттеджей).

Фактическими считаются расходы на строительство дома для имущественного вычета, включающие финансы, потраченные на:

• проектирование;
• стройматериалы;
• строительные услуги, включая и по производству отделки;
• установка инженерных коммуникационных систем (водоснабжения, газификации, электричества).

В общий состав при применении права налогоплательщика на имущественный вычет при строительстве дома не входят суммы на возведение дополнительных построек – гаражей, заборов, сараев и прочего.

Все потраченные деньги обязательно подтверждаются документально: договорами, актами (с печатями), чеками. Обусловлено это тем, что налоговый вычет на строительство дома своими силами у нас не существует.

Налоговый вычет при покупке дома

Если человек не построил, а купил себе дом, коттедж, его определенную долю, он также вправе по своим финансовым вложениям получить подобный вычет и возместить 13% затраченных денег.

Если он приобрел недостроенный до конца объект, то может спокойно включить в расчет и деньги, потраченные на его достройку. В этом случае в договоре о сделке обязательно должно содержаться указание на данный факт.

Дополнительные расходы на создание или улучшение условий жилья в затраты для получения возврата не входят. К примеру, на перепланировку, реконструкцию, оборудование.

Налоговый вычет при строительстве дома какие документы нужны

Чтобы налогоплательщику получить полагающийся ему налоговый вычет при строительстве жилого дома, необходимо подготовить и затем сдать лично или через доверенного представителя в ИФНС следующие документы:

1. Заполненную по строго установленной форме декларацию за соответствующий год. Ее форма утверждается ежегодно и имеет некоторые отличия от предыдущих форм в связи с вводимыми изменениями закона. Поэтому декларация, к примеру, за 2015 год не может заполняться по бланку 2014 или 2013 годов.
2. Справку о доходах за соответствующий год. Она подтверждает полученный доход и размер отчисленного с него НДФЛ.
3. Копии личных документов:

• общегражданского паспорта (главная страница и страница с местом регистрации жительства заявителя);
• свидетельства ИНН.

Копий документов об имеющемся праве собственности на возведенный дом:

• свидетельство о его государственной регистрации;
• кредитный договор (при ипотеке).

Копии финансовых документов, которыми заявитель подтверждает свою оплату:

• постройки (чеки, выписки, квитанции);
• ипотечных процентов (справки из банка).

Данный список документов является стандартным. Его достаточно, чтобы использовать свой налоговый вычет за строительство частного дома лицу, являющегося единственным собственником жилья. Если построенный объект разделен по долям между несколькими владельцами, то необходима будет документация, подтверждающая этот факт и заявления о распределении.

Налоговый вычет при покупке дома в ипотеку

Помимо общего возврата в пределах понесенных затрат или с максимума, покупатели загородной недвижимости могут возвращать часть оплаченных процентов по целевым (ипотечным) займам. Ранее она ничем не ограничивалась. Теперь, начиная с 2014 г., по банковским кредитам установлен конкретный лимит. К расчету возмещения затрат по погашению ипотеки принимается максимум 3 миллиона рублей.

Пример 1:

Вы купили дом в 2010 году в ипотеку и выплатили по ней проценты в размере 3200 тыс. руб. К возврату:

3200 х 13% = 416 (тыс. руб.)

Пример 2:

Дом вы приобрели в ипотеку в 2015 году. В 2025 году уплаченные проценты составят 3600 тыс. руб. Поскольку сделка произведена после 1 января 2014 ода, вычет будет рассчитываться с максимального лимита:

3000 х 13% = 390 (тыс. руб.).

При длительном периоде выплаты ипотечного кредита, полная сумма выплат по процентам вероятнее всего превысит лимит в 3 миллиона рублей.

В отношении одного дома вычет используется единожды, не зависимо от того, весь он исчерпан или нет.

Максимальная сумма финансовых средств к возврату за покупку частного дома, его постройку имеет определенные ограничения: для жилых зданий, купленных или возведенных до 2009 года – 130 тысяч рублей, после – 260 тыс. рублей, то есть удвоенная. Налоговый вычет при покупке дома 2016 года изменения в ограничении максимального размера не имеет и остается прежним.

Когда физическое лицо использовало свой имущественный вычет при строительстве частного дома не весь, остаток автоматически переносится на будущее (исходя из ст. 220 НК РФ).

В том случае, если получатель вычета временно не работал и не имел никаких доходов, которые облагаются налогом по ставке 13%, то возврат он может возобновить с момента их появления.

Имущественный вычет при строительстве дома или его покупке не имеет сроков давности. Заявить о нем можно в любое время, даже по истечении 15 лет. Однако, налог, подлежащий возврату, будет рассчитываться по последним 3-м годам, предшествующим году заявления.

Порядок получения гражданином своего вычета включает ряд последовательных этапов:

• Заполнение и заверение подписями декларации.
• Получение справки 2-НДФЛ с места работы.
• Подготовка пакета копий документов, которыми подтверждается право собственности и оплата.
• Предоставление в ИФНС подготовленной документации с заявлением.

В ст. 88 НК РФ определено, что проверка декларации осуществляется не больше 3-х месяцев с момента ее поступления.

После проверки ИФНС на банковский счет заявителя перечисляются денежные средства. Однако, если налоговый специалист выявит ошибки, придется подавать корректировку и опять ждать 3 месяца, чтобы использовать налоговый вычет при строительстве жилого дома.

Возвращается НДФЛ по построенному объекту только после его завершения. По общему правилу возврат осуществляется за прошедшие годы. Так, получение налогового вычета при строительстве дома 2017 года возможно начать только с 2018 г.

В реальности встречаются многочисленные нестандартные случаи – покупка загородной недвижимости:

• обоими супругами в общее владение;
• родителями с несовершеннолетними детьми;
• пенсионерами;
• по обмену с некоторой доплатой.

Каждый подобный случай имеет свои нюансы. Есть множество постоянных изменений законодательства. Поэтому оформлению возврата НДФЛ при покупке или постройке домов следует уделять пристальное внимание.

Уже давно известно, что приобретение квартиры дает право на возмещение государством части потраченных средств. При этом не все в курсе, что можно получить также возврат подоходного налога при строительстве частного дома. Таким образом, удается «посидеть сразу на двух стульях»: построить дом своей мечты и вернуть часть денежных средств, затраченных на строительство. Порядок такого возмещения установлен статьей № 220 НК РФ.

Кому вернут налоги за построенный дом

Право на возврат подоходного налога при строительстве частного дома имеют не все желающие. Собственно, условий немного, всего три. Для того чтобы осуществить подобную процедуру, нужно:

• быть гражданином РФ или иметь право официально проживать и работать на территории государства не менее чем 183 дня в году;
• быть официально трудоустроенным и отчислять из своего заработка соответствующий налог на доходы;
• собрать все необходимые документы и подать их на рассмотрение и проверку в налоговую инспекцию.

Когда вычет не предоставят

Существуют также условия, при которых возврат подоходного налога при строительстве частного дома не производится. Например, такие:

• вы не оформили строительство официально;
• все или некоторые платежи оплачивались за счет бюджетных или дотационных средств;
• право на возврат налога было использовано ранее;
• вы не строили дом «с нуля», а приобрели объект неоконченного строительства;
• ваше трудоустройство неофициально, вы получаете зарплату "в конверте";
• отсутствуют документы, подтверждающие расходы;
• вы оплачивали услуги, к примеру, родственникам.

Важно! Если вы приобретаете недострой и все же рассчитываете на возврат НДФЛ, то в договоре должно быть четко указано, что приобретаемое жилье признано объектом незавершенного строительства, непригодно для жилья и нуждается в доработке.

Что включается в расходы на строительство

Если планируете получить возврат подоходного налога при строительстве частного дома, обязательно сохраняйте все документы, способные подтвердить ваши расходы. В затраты могут включаться:

• чеки и платежки за строительные и отделочные материалы;
• квитанции за оплату разработки проектной документации и сметы;
• выписка из банковского счета за покупку недостроя;
• копии договоров на оказание строительных услуг и выполнение отделочных работ;
• платежи коммунальным предприятиям за проведение и подключение коммуникаций (свет, вода, газ, канализация).

Внимание! Все стройматериалы должны относиться к возведению именно дома. Если вы приобрели, например, бревна для возведения бани, эти деньги не будут входить в расчетную сумму.

Налоговый вычет при строительстве дачи

Если вы решили получить налоговый вычет за возведенную дачу, нужно учитывать некоторые тонкости. Налоговый кодекс РФ прямо указывает на тот факт, что возмещение НДФЛ можно получить только за постройку жилого дома. Это значит, что если у вас в документах будет указано, что велось строительство дачи или садового дома, получить часть своего НДФЛ обратно будет проблематично.

Чтобы сложностей не возникло, в документах должно быть указано именно «жилой дом». Причем помещение должно соответствовать этому названию, то есть иметь основные помещения и подсобные. Стоит помнить, что имущественную льготу можно оформить не только на строение, но и на земельный участок.

Возможен ли льготный вычет при условии долевого строительства

Если вы строите для себя не дом, а квартиру, то речь, скорее всего, ведется про долевое строительство. Возврат подоходного налога для вас также возможен. Тут в расходы можно включить следующие пункты:

• разработка и составление проекта и сметы;
• приобретение материалов для строительства;
• затраты на отделочные работы и само строительство;
• прокладка нужных коммуникаций.

При участии в долевом строительстве стоит быть особенно внимательным. Иногда возникают сложности:

• если с момента подписания договора о долевом строительстве до дня сдачи помещения в эксплуатацию прошло более трех лет, возвращать НДФЛ, скорее всего, потребуется через суд;
• иногда застройщик вместо договора о долевом строительстве заключает какой-либо иной вид соглашения - в этом случае процедура возврата НДФЛ сильно осложняется.

Бывают ситуации, когда возникают сложности с получением права собственности на построенное жилье. Связано это может быть, например, с недобросовестностью компании-застройщика; если затягивать с этим вопросом, можно потерять значительную часть средств, подлежащих возмещению, из-за инфляции.

Документы

Чтобы вся процедура прошла максимально быстро и просто, нужно внимательно подготовить все документы. Для возврата подоходного налога вам понадобятся:

• договор на приобретение участка под застройку или куплю-продажу недостроя;
• любые счета, квитанции, чеки, расписки, банковские выписки, подтверждающие сумму ваших расходов;
• акты приема-передачи работ, выполненных строительными фирмами или сотрудниками коммунальных служб (за строительство, подведение коммуникаций, отделку и так далее).

Также понадобятся и другие бумаги:

• заявление о возврате налога, уплаченного вами;
• декларация по установленной форме 3-НДФЛ;
• заверенная ксерокопия всех страниц гражданского паспорта;
• 2–НДФЛ (это справка о доходах с места официальной работы).

Особенности возврата НДФЛ

Налоговый кодекс РФ, точнее статья 88, требует, чтобы камеральная проверка была выполнена в срок не более 90 дней со дня подачи декларации. Это значит, что за три месяца будет тщательно изучена не только она, но и все документы, к ней приложенные.

Спустя указанное время налоговый инспектор примет решение о возврате НДФЛ и уведомит налогоплательщика о результатах проведенной проверки. Если все документы в порядке, он будет возвращен. В противном случае бумаги вернут на доработку. Вам придется либо исправить недочеты, либо оспорить решение в суде.

Несколько нюансов имеет и сам возврат подоходного налога. В новой редакции, действующей с 2014 года, есть некоторые изменения, существенно облегчающие жизнь россиян. Например, если раньше льгота предоставлялась лишь однажды и не зависела от стоимости жилья, то теперь порядок выплат устанавливается с привязкой не к жилью, а к его цене.

В общем случае налогоплательщик имеет право на возмещение 13% от понесенных затрат. При этом максимальная сумма, с которой возмещается НДФЛ, не может превышать 2 миллионов рублей. То есть во сколько бы ни обошлось налогоплательщику строительство нового дома, самое большее, что он сможет возвратить, - 260 тысяч российских рублей. А вот если фактическая стоимость жилья была меньше 2 млн, недостающую сумму можно «добрать» в следующий раз, при строительстве еще одного жилья. Таким образом, домов можно построить сколько угодно, но общая сумма возвращенного НДФЛ не превысит 260 тысяч.

Еще одна новация касается жилья, приобретенного (построенного) в браке. Теперь законодатель уравнивает в правах обоих супругов. На налоговый вычет по НДФЛ могут претендовать как муж, так и жена. Так что семья получит совокупный вычет из общей суммы 4 миллиона рублей.

Варианты возврата НДФЛ

Чтобы получить обратно свой НДФЛ, можно пойти двумя путями. Первый - обратиться в налоговую инспекцию. Туда нужно предоставить для рассмотрения полный пакет документов. О том, какие именно бумаги понадобятся, было сказано выше. Срок возврата подоходного налога в этом случае занимает не менее трех месяцев. После того как будет принято решение, в налоговый орган нужно дополнительно представить реквизиты расчетного счета, на который будут переведены денежные средства.

Второй способ - обратиться к своему работодателю. Для этого нужно пойти в ИФНС с заявлением о необходимости получения вычета. Одновременно с этим требуется предоставить налоговикам все документы, указанные выше. Исключение составляет лишь декларация. Форму 3-НДФЛ в этом случае подавать нет необходимости. После получения ответа от налоговиков его нужно отнести в бухгалтерию предприятия, где вы работаете, и написать там соответствующее заявление. Все дальнейшие расчеты - забота бухгалтеров. Теперь НДФЛ с вашей зарплаты не будет удерживаться до тех пор, пока вы не выберете всю сумму льготы.

Приятным подарком на новоселье может оказаться налоговый вычет при строительстве дома. Не часто государство дарит нам денежные компенсации, но случай с жильем – приятное исключение! 🙂

Многие из нас мечтают жить в отдельном доме за городом: чистый воздух, тишина и покой вокруг. Наконец, мечта сбылась и построен дом, но расходы немного омрачили радость от ее осуществления.

Значительно окупить затраты и вернуть довольно внушительную сумму, истраченную на возведение загородного жилья, поможет возврат подоходного налога при строительстве дома.

Данная льгота представляет собой один из видов имущественных вычетов, на которые имеет право каждый гражданин нашей страны при соблюдении ряда условий. Рассмотрим более подробно, кто может воспользоваться данной преференцией и каковы условия ее получения.

Заявить вычет может отнюдь не каждый человек, а лишь тот, кто отвечает установленным законодательством требованиям. А именно для заявления льготы необходимо:

• Быть гражданином РФ и проживать на ее территории более 183 дней. Иными словами, быть резидентом РФ. Тем, кто им не является, государство вычет не подтвердит;
• Отчислять 13 % подоходного налога со своих доходов. То есть работать и получать заработную плату, с которой вами лично или вашим работодателем ежемесячно отчисляется часть средств на уплату НДФЛ.

Если гражданин налогооблагаемого дохода не имеет, ну, например, является безработным или ИП, применяющим спецрежимы, на которых он НДФЛ не уплачивает, то заявить вычет он не вправе.

Таким образом, вернуть можно лишь ту сумму, которая была вычтена из вашей зарплаты в течение года. Подробнее о механизме формирования суммы для ежегодных выплат читайте .

Какие затраты можно компенсировать

Не все расходы по возведению дома будут возвращены государством, а лишь их часть. Перечень затрат четко определен и расширению не подлежит. Так, можно вернуть деньги, израсходованные на:

• Оплату работ по возведению и отделке дома;
• Покупку материалов для строительства и отделки;
• Проведение коммуникаций (газ, вода, канализация, электричество);
• Разработку проектно-сметной документации;
• Уплату процентов по жилищному кредиту (ипотеке), если дом куплен на средства банка;
• Погашение % по перекредитованным жилищным кредитам.

Необходимо отдельно отметить, что если дом не строится с начала, а покупается недостроенным, затраты на его доделку и отделку можно будет возместить, только если в договоре на приобретение указано, что дом был куплен недостроенным.

А вот расходы по покупке мебели, сантехники, и прочей домашней обстановки возмещению не подлежат.

Сколько в итоге денег вернет государство

Ошибочно полагать, что если, допустим, на возведение коттеджа истрачено 5 млн. руб., государство все пять миллионов вернет. Нет. Лимит вычета ограничен:

• Двумя миллионами на саму постройку и отделку (основной вычет);
• Тремя миллионами на погашение процентов по ипотечному кредиту.

Итого: 5 миллионов рублей. Из этих 5 млн. руб. надо высчитать 13%. И таким образом максимум, что можно получить это 650 000 руб. = 260 000 (за дом и землю) + 390 000 (по ипотеке).

Пример . Бочкина Мария в 2019 году построила дом в Подмосковье и истратила на это 3 миллиона рублей, которые она взяла в ипотеку в банке под 12% в год. За первый год она переплатила банку – 480 тыс. руб.

В 2020 году она может обратиться в Инспекцию с заявлением о возврате израсходованных средств. Даже, несмотря на то, что строительство вышло в 3 миллиона, вычет она получит только в размере 2 млн. руб., а по процентам только в сумме фактически уплаченных, то есть 480 тыс. руб.

Получить по итогам 2019 года Мария сможет 322 400 руб.:

• 2 млн. руб. * 13% = 260 000 руб.
• 480 тыс. руб. * 13% = 62 400 руб.

Но нужно отметить, чтобы получить всю эту сумму в течение одного года, Бочкина должна была уплатить подоходный налог в размере, не менее 322 400 руб. Если же ее годовые доходы и налоги меньше, то не выплаченный остаток будет перенесен на следующий год.

После того как основной вычет будет ею получен, она сможет каждый год отдельно заявлять к возврату расходы по ипотеке. И так до тех пор, пока ее переплата не составит 3 млн. руб.

Необходимо отметить, что данный лимит начал действовать только с 2014 года, ранее же размер переплаты роли не играл. И получить ипотечный вычет можно было с полной суммы уплаченных процентов (сверх основной суммы кредита).

А сколько раз можно получать льготу

Основной вычет можно заявить несколько раз до израсходования лимита. То есть, если, допустим, дом был построен за 1,5 млн. руб., остаток в 500 тыс. руб. можно заявить, например, при следующем строительстве или покупке квартиры. Если лимит исчерпался, повторно он не представляется.

Таким образом, вычет в размере 2 млн. можно получить только один раз в жизни. Подробнее об изменениях с 2014 года и о возможностях повторного вычета по приобретаемому жилью читайте .

В отношении ипотечного вычета действуют те же правила, за тем лишь исключением, что заявляется он только по одной квартире. То есть, если переплата по одной ипотеке не дотянула до трех миллионов, по следующей квартире, взятой также на средства банка, вычет заявить не получится. Все про возврат процентов по ипотечному кредиту .

Почему выгодно жениться?

Отдельно стоит сказать о распределении льготы у супругов. Если при постройке дома и нахождении его в собственности супруги напишут заявление о распределении вычета в пропорциях 100 и 0, то тот супруг, который отказался от вычета в пользу второго сможет впоследствии получить свой вычет.

Это удобно, если покупка квартиры или строительство жилого дома обходится в сумму чуть более 2 млн. рублей. Также муж и жена могут распределять и возвращаемые .

А вот если потрачена сумма свыше 4 млн. руб., то возврат в сумме 2 млн.р. может получить каждый из супругов! Таким образом, вычет на семью может составить уже не два, а четыре миллиона основного и 6 миллионов ипотечного.

А вот если дом находится в долевой собственности, вычет будет автоматически распределен в размере долей. Но для супружеских пар и из этого правила есть исключение: муж и жена могут вернуть НДФЛ в , написав .

Что делать в случае, если квартира или дом оформляются на ребенка или покупаются пенсионером? Об этом Вы найдете информацию « ».

Как получить льготу

Порядок простой: нужно собрать пакет необходимых документов. Вот видео, которое наглядно покажет, какие документы нужны для имущественного налогового вычета:

А далее можно получить его в Налоговой инспекции или у себя на работе. Вот коротко основные шаги.

Идем в налоговую

1. Необходимо собрать все нужные документы (по расходам на постройку, отделку, прокладку коммуникаций, по правам собственности на возведенный дом и по взятой ипотеке);
2. по подоходному налогу 3-НДФЛ и заявление на получение вычета;
3. Получить справку 2-НДФЛ у работодателя;
4. Сдать их в Инспекцию по месту прописки;
5. Дождаться истечения 3 месяцев, отводимых на проверку документов;
6. Если Инспекция вычет подтвердила, еще месяц отводится ей на возврат средств на Ваш расчетный счет.

Получаем на работе

Вычет можно получить и через работодателя. Для этого также необходимо собрать пакет документов на подтверждение вычета и сдать его в Инспекцию.

По прошествии месяца нужно будет получить уведомление о подтвержденном праве на вычет и отдать его в бухгалтерию предприятия. В таком случае работодатель каждый месяц не будет вычитать 13% с зарплаты.

Главным плюсом является то, что получить вычет у работодателя можно, не дожидаясь окончания года. А вот о других достоинствах и недостатках этого способа возврата смотрите .

Для того, чтобы просчитать наиболее денежный вариант возврата кровных средств, очень важен взгляд профессионала на Вашу ситуацию. Для получения максимально выгодного налогового вычета, оставляйте заявку на консультацию или заполнение декларации 3-НДФЛ .

Если информация в статье была полезна для Вас, поделитесь ею с друзьями в социальных сетях (кнопочки находятся чуть ниже). Давайте будем помогать друг другу! 🙂